2020年度审计局部门决算公开
2020年度
洛阳市瀍河回族区
审计局部门决算
二〇二一年九月
目 录
第一部分 瀍河回族区审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、预算绩效情况说明
九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 瀍河回族区审计局概况
一、部门职责
（一）负责全区审计工作。负责对党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府及区委、区政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任及任中审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）拟定审计制度并监督执行，拟定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，拟定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向中共洛阳市瀍河回族区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告、审计查出问题整改情况报告和年度审计项目计划等审计重大事项。向区政府提出年度区级预算执行和其他财政收支的审计结果报告和审计查出问题整改情况报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向中共洛阳市瀍河回族区委审计委员会和区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、区政府有关部门通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1. 党中央、国务院、省委、省政府及市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况。
2. 区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。
3. 乡（办）政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，区级财政转移支付资金。
4. 使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
5. 区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。
6. 自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。
7. 区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
8. 乡（办）和区政府部门管理，其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
9. 国际组织和外国政府援助、贷款项目。
10. 法律、行政法规和地方性法规规定应由区级审计机构审计的其他事项。
（五）按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任及任中审计。
（六）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）参与全区推广信息技术在审计领域应用的相关工作，参与建设审计信息系统。
（十）完成区委、区政府交办的其他任务。
二、机构设置
瀍河回族区审计局内设机构2个，包括：办公室和审计综合业务室。另设有审计服务中心。
从决算单位构成看，瀍河回族区审计局部门决算包括：本级决算。
纳入本部门2020年度部门决算编制范围的单位共1个，其中二级预算单位0个，具体是：
1.区审计局本级
第二部分 2020年度部门决算表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计均为161.03万元。与上年度相比，收、支总计各减少119.26万元，下降42.55%。主要原因是本年其他审计事务支出、固定资产投资审计、联网审计项目资金减少。
二、收入决算情况说明
2020年度收入合计152.01万元，其中：财政拨款收入152.01万元，占100%。
三、支出决算情况说明
2020年度支出合计161.03万元，其中：基本支出138.74万元，占86.16%；项目支出22.29万元，占13.84%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计均为156.6万元。与上年度相比，财政拨款收、支总计各增减少108.79万元，下降69.47%。主要原因是本年其他审计事务支出、固定资产投资审计、联网审计项目资金减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）总体情况。
2020年度一般公共预算财政拨款支出156.6万元，占本年支出合计的97.25%。与上年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少104.2万元，下降39.95%。主要原因是本年其他审计事务支出、固定资产投资审计、联网审计项目资金减少。
（二）结构情况。
2020年度一般公共预算财政拨款支出156.6万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出136.55万元，占87.2%；社会保障和就业（类）支出6.58万元，占4.2%；卫生健康（类）支出7.42万元，占4.74%；住房保障（类）支出6.04，占3.86%。
（三）具体情况。
2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为167.69万元，支出决算为156.6万元，完成年初预算的93.39%。其中：
1．一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为120.78万元，支出决算为114.26万元，完成年初预算的94.6%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是商品和服务支出减少。
2．一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为10万元，支出决算为14.59万元，完成年初预算的145.9%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是2019年结转至2020年使用。
3．一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为4.5万元，支出决算为2.7万元，完成年初预算的60%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是联网审计项目支出减少。
4．一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为10万元，支出决算为5万元，完成年初预算的50%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是项目支出减少。
5．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为7.84万元，支出决算为6.03万元，完成年初预算的76.91%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是工资调整。
6．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为0.69万元，支出决算为0.55万元，完成年初预算的79.71%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是工资调整。
7．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为4.08万元，支出决算为3.67万元，完成年初预算的89.95%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是工资调整。
8．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为3.27万元，支出决算为3.75万元，完成年初预算的114.68%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是人员增加。
9．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为6.53万元，支出决算为6.04万元，完成年初预算的92.5%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是工资调整。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款基本支出134.31万元。其中：人员经费127.43万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费6.88万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.5万元，支出决算为1.14万元，完成预算的76%。2020年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是未产生公务接待费用及公务用车运行费支出减少。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，完成预算的0%，占0%；公务用车购置及运行费支出决算1.14万元，完成预算的89.76%，占100%；公务接待费支出决算0万元，完成预算的0%，占0%。具体情况如下：
1．因公出国（境）费年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数与年初预算数不存在差异。全年因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2．公务用车购置及运行费年初预算为1.27万元，支出决算为1.14万元，完成年初预算的89.76%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是公务用车运行费支出减少。其中：
公务用车购置支出为0万元，购置车辆0辆。
公务用车运行支出1.14万元。主要用于公务用车基本运行。2020年期末，部门开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.公务接待费年初预算为0.23万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是未发生公务接待。其中：
外宾接待支出0万元。2020年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次（不包括陪同人员）。
其他国内公务接待支出0万元。2020年共接待国内来访团组0个、来宾0人次（不包括陪同人员）。
八、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
一是建立完善绩效管理制度。加快建立完善预算绩效管理制度体系，对绩效目标设立、第三方评价、绩效结果运用、绩效监督等环节提出规范管理要求，为推进绩效管理提供制度保障。二是完善重点绩效评价项目绩效目标确定机制。健全完善绩效目标确定机制，并实施后续跟踪评价，评价结果作为预算安排的重要依据。三是继续组织部门开展部门自评工作。部门负责分配管理的专项资金一般项目支出，在编报预算时要逐个填写绩效目标，年度结束后，逐个向财政部门报送绩效评价报告。根据财政预算管理要求，我局组织对2020年度“固定资产投资审计经费”、“联网审计”、“其他审计事务”3个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金22.29万元。
（二）项目绩效自评结果。
1、专项概况
瀍河回族区审计局依法对固定资产投资审计进行审计监督，在工程审计人员缺乏的情况下聘请事务所的工程造价人员完成我区的固定资产投资审计，区审计局负责监管并按合同约定支付劳务费。
2、专项资金使用及管理情况
根据前期制定的《绩效自评方案》，该项目具体实施负责同志及时跟进，与财务人员对接资料，财务人员对资料进行审查，对审查合格的资料进行整理数据，根据整理好的数据及时申请项目用款，保证该项工作的顺利进行，使绩效考核工作的实施得到可保证。随着项目的进展资金也积极到位，没有影响到该项目的实施，资金伴随项目进度，谨慎有序的发放，此项工作共使用资金14.59万元，其中本年财政拨款收入10万元，上年结转和结余4.59万元。
3、项目组织实施情况
2020年1月至2020年12月，聘请事务所的工程造价人员完成我区的固定资产投资审计，区审计局负责监管并按合同约定支付劳务费。
联网审计项目
1、专项概况
根据省审计厅、市审计局的安排部署，为有步骤、有重点的推进区各行政事业单位、各国有企业、学校、医疗机构等财务数据和业务数据在线实时联网审计工作，实时分析预警、重点核查并及时处置，实现审计监督全覆盖。
2、专项资金使用及管理情况
根据前期制定的《绩效自评方案》，该项目具体实施负责同志及时跟进，及时与财务人员对接资料，财务人员对资料进行审查，对审查合格的资料进行整理数据，根据整理好的数据及时申请项目用款，保证该项工作的顺利进行，使绩效考核工作的实施得到可保证。随着项目的进展项目资金也积极到位，没有影响到该项目的实施，资金紧跟项目进度，谨慎有序的发放，此项工作共使用区级财政资金2.7万元。
3、项目组织实施情况
2020年1月至2020年12月，联网审计项目在线实时联网审计了全区一级预算单位。
1、专项概况
瀍河回族区审计局依法对对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况、国有金融机构的资产、负债、损益、国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支情况，以及政府投资为主的建设项目等进行审计监督，其他审计事务支出保障了审计日常工作正常开展。
2、专项资金使用及管理情况
根据前期制定的《绩效自评方案》，该项目具体实施负责同志及时跟进，及时与财务人员对接资料，财务人员对资料进行审查，对审查合格的资料进行整理数据，根据整理好的数据及时申请项目用款，保证该项工作的顺利进行，使绩效考核工作的实施得到可保证。随着项目的进展项目资金也积极到位，没有影响到该项目的实施，资金紧跟项目进度，谨慎有序的发放，此项工作共使用区级财政资金5万元。
3、项目组织实施情况
2020年1月至2020年12月，共完成审计项目32个，其中：经济责任审计16个，重大政策重大政策措施跟踪审计8个，省市区财政一级预算单位全覆盖同步审计4个，财政预算执行情况审计1个，专项审计4个，审计共发现30个问题，涉及违规金额4582.04万元，助推瀍河经济健康稳步发展。
九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
我部门2020年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。
十、机关运行经费支出情况说明
2020年度机关运行经费年初预算为4.25万元，支出决算为6.88万元，完成年初预算的161.88%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是办公费增加。
十一、政府采购支出情况说明
2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
十二、国有资产占用情况说明
2020年期末，我部门共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的财政预算资金。
二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”以外的各项收入。
七、用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。
八、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
九、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费，指部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十一、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。
十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的补助支出。
十五、年末结转：本年度或以前年度预算安排，已执行但尚未完成或因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
十六、年末结余：本年度或以前年度预算安排，已执行完毕或因客观条件发生变化无法按原预算安排实施，不需要再使用或无法按原预算安排继续使用的资金。
